Можете ли вы списать убытки от криптовалюты на налоги? Оставить комментарий

Эта история является частью Taxes 2023, рассказа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.

Давайте просто скажем, что 2022 год был не лучшим годом для криптовалюты.

Биткойн, самая известная криптовалюта, в прошлом году потерпела поражение, упав более чем на 60%. , причем многие альткойны приносят аналогичные убытки. Хотя временное окно для документирования убытков от криптовалюты за 2022 налоговый год истекло, знание нескольких приемов налогообложения криптовалюты может помочь вам сэкономить деньги, если вы планируете продолжать инвестировать в цифровые монеты, акции или другие ценные бумаги в ближайшие годы.

<р>

Один из методов, известный как сбор налоговых убытков, позволяет вам заявить о потерях капитала, которые вы понесли от криптовалюты, инвестиций или собственности, в счет ваших налогов, чтобы компенсировать налог, причитающийся с доходов будущих лет. При правильном документировании потери капитала могут компенсировать любой доход от прироста капитала, который вы получили в том же году, а также до 3000 долларов налогооблагаемого дохода за этот год. Если ваши общие убытки превышают 3000 долларов, вы можете перенести остаток на будущие налоговые декларации. Нам это нравится, так как это может помочь снизить ваш налогооблагаемый доход и, возможно, ваш налоговый счет.

Сбор налоговых убытков имеет свои особенности. Вы можете требовать потери капитала от своей криптовалюты только после того, как потеря будет «реализована», то есть после того, как вы продали свои монеты. Ставка налога также варьируется в зависимости от того, держите ли вы монету более одного года. Тем не менее, учитывая, что в прошлом году было немало отраслевых скандалов, многие инвесторы, понесшие значительные убытки, могут просто захотеть продать свои активы и двигаться дальше. Если вы это сделаете, знайте, что вы можете «собрать» свои убытки и сэкономить немного денег на налогах на долгие годы.

Вот еще немного о том, как сбор налоговых убытков работает для криптоинвесторов, а также о том, что сертифицировано эксперты говорят, что вы должны иметь в виду.

Как IRS классифицирует и облагает налогом вашу криптовалюту

Налоговое управление США интерпретирует криптовалюту как собственность, а не как ценную бумагу, говорит Райан Лоси, сертифицированный бухгалтер и исполнительный вице-президент бухгалтерской фирмы PIASCIK. «В 2014 году и последующих уведомлениях IRS прямо заявило, что не следует рассматривать [криптовалюту] как ценную бумагу, а скорее как собственность», — сказал Лоси.

Когда вы продаете недвижимость или актив дороже, чем вы заплатили, разница называется приростом капитала и облагается налогом на прирост капитала. Эта налоговая ставка варьируется в зависимости от того, как долго вы удерживали актив. Если вы удерживали актив в течение одного года или меньше, это краткосрочная прибыль, которая будет облагаться налогом по ставке вашего подоходного налога.

Доход (2022 налоговый год)	Ставка налога на прирост капитала ( краткосрочные)
Менее 10 275 долларов США	10%
от 10 276 до 41 775 долларов США	12 %
41 776–89 075 долларов США	22 %
от 89 076 до 170 050 долларов США	24 %
от 170 051 до 215 950 долл. США	32%
от 215 951 до 539 900 долл. США	35%
Более 539 900 долларов США	37%

Источник: IRS

Напротив, если вы удерживали свои активы более года, IRS называет этот прирост капитала долгосрочным доходом и будет облагать вас налогом по одной из трех ставок в 2022 налоговом году.

• Если ваш налогооблагаемый доход не превышает 41 675 долларов США, ставка налога на прирост капитала составляет 0%.
• Если ваш налогооблагаемый доход составляет от 41 676 до 459 750 долларов США, ставка составляет 15%.
• Если ваш налогооблагаемый доход составил более 459 750 долларов США, ставка составляет 20%.

Налоговое управление перечисляет определенные исключения, в которых ставки выше, но ни одно из них в настоящее время не распространяется на криптовалюту.

Тогда есть потери капитала. Если вы продаете актив дешевле, чем заплатили за него, это считается потерей капитала. Многие люди, владеющие биткойнами с начала прошлого года, скорее всего, в настоящий момент столкнулись со значительными потерями капитала. Когда вы продаете свою криптовалюту с убытком, ее можно использовать для компенсации другого прироста капитала в текущем налоговом году и, возможно, в будущих годах. Если ваши капитальные потери превышают ваши доходы, до 3000 долларов из них могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода (1500 долларов, если вы состоите в браке, подавая отдельно). Кроме того, любые непримененные убытки после этого могут быть перенесены и учтены в налоговой декларации за будущий год.

Со мной до сих пор? Когда вы осознаете убытки, это может дать вам налоговые льготы. В двух словах, это сбор налоговых убытков, и некоторые инвесторы делают это стратегически, чтобы защитить свои будущие доходы.

Можете ли вы продать монеты, заявить о потере, а затем выкупить их обратно?

Технически, да. Это одно из преимуществ IRS, классифицирующего криптовалюту как собственность, а не как акцию.

Правило фиктивной продажи IRS гласит, что, если инвесторы продают ценную бумагу с убытком, а затем покупают «практически идентичную» ценную бумагу в течение 30 дней после продажи, они не могут заявлять об этих убытках как убытках капитала по своим налогам. Думайте об этом как о способе IRS препятствовать совершению множества транзакций (и последующей волатильности рынка) у людей, пытающихся обмануть процесс сбора налоговых убытков.

Однако на момент написания этой статьи криптовалюты не подпадали под действие правила фиктивной продажи. «Если их определение позже будет расширено Конгрессом, тогда все в порядке, но до тех пор криптовалюта не считается ценной бумагой», — сказал Лоси. Помните, вы не можете заявить о потере капитала, пока она не реализована; если вы в настоящее время маринуетесь в криптовалютном падении, продажа ваших монет, а затем их повторная покупка в более поздние сроки технически допустимы и позволят вам реализовать убыток для целей налогообложения.

Этот метод настолько ценен, что некоторые компании, занимающиеся разработкой программного обеспечения для криптовалюты, предлагают способ автоматизации сбора налоговых убытков, сказал Кристиан Ривера, CPA и основатель бухгалтерской фирмы The Ecommerce Accountants. «Что делают некоторые инвесторы, так это используют программные инструменты, такие как TaxBit, для отслеживания того, что называется вашей основой в ваших инвестициях. Это ваши реализованные прибыли или убытки. Если вы получили прибыль, но также имеете убытки, которые еще не реализованы, [программное обеспечение может] инициируйте эти сделки, чтобы обналичить убытки и не застрять в огромной налогооблагаемой позиции», — сказал Ривера.

Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если вы планируете регулярно реализовывать стратегию сбора налоговых убытков.

Как заявить об убытках от криптовалюты в счет налогов

Когда вы заявляете об убытках в криптовалюте, вам необходимо сначала указать, были ли они краткосрочными или долгосрочными потерями в форме 8949. Тип убытка будет иметь значение, если у вас также есть прирост капитала в том же налоговом году, сказал Эрик Бронненкант, CPA и глава налоговой службы Betterment, финансовой консалтинговой компании. «Если ваши доходы превышают ваши убытки, характер ваших убытков может повлиять на чистый налог, который вы платите», — сказал Бронненкант. Кроме того, тип убытка будет иметь значение, если вы планируете перенести убыток на будущие налоговые годы.

Затем форма 8949 включается в ваше Приложение D, в котором рассчитывается общий чистый прирост или убыток капитала. Затем вы прикрепите Приложение D к своей Форме 1040. Если вы используете биржу криптовалюты, обязательно проверьте и узнайте, распространяли ли они вам форму, например 1099-MISC, чтобы вы могли сопоставить числа.

Если вы используете налоговое программное обеспечение для подачи налогов в этом году, знайте, что вам, возможно, придется заплатить за более высокий уровень обслуживания, чтобы сообщать о криптовалютной деятельности.

Включите потери криптовалюты в налоговых льготах

Криптовалюта продолжает подвергаться проверке со стороны регулирующих органов и нестабильному рынку. Знайте все тонкости, когда дело доходит до заявления об убытках, и вы будете лучше подготовлены к экономии денег при подаче налоговой декларации.

Дополнительные советы по налогам

• Можете ли вы заявить о своем парне или девушка как иждивенец ваших налогов?
• Почти 90% американцев используют этот налоговый вычет. Следует ли вам?
• Как рассчитать налоги, причитающиеся с подработки, внештатной работы и дохода от концертов